Банковская гарантия в ВЭД
Виды, стоимость и когда нужна. Калькулятор стоимости БГ, список банков с разрешением ФТС и альтернативные инструменты обеспечения.
Калькулятор стоимости банковской гарантии
Ориентировочная стоимость по среднерыночным ставкам. Итоговые условия устанавливает банк.
Параметры гарантии
Введите сумму, срок и тип гарантии
Курс для расчёта: 1 USD = 91.5 ₽ (ориентировочный)
Введите сумму гарантии
Укажите сумму, срок и тип — стоимость рассчитается автоматически
Виды банковской гарантии в ВЭД
В международной торговле используется шесть основных видов банковской гарантии. Каждый закрывает конкретный риск стороны сделки.
Тендерная
Обеспечение заявки на участие в тендере
Когда нужна
Участие в государственных и коммерческих тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Требуется организаторами торгов.
Типичная сумма
0.5–5% от начальной цены контракта
Исполнения контракта
Обеспечение обязательств по ВЭД-контракту
Когда нужна
Защита бенефициара (покупателя/заказчика) от неисполнения обязательств по контракту поставщиком.
Типичная сумма
5–15% от суммы контракта
Авансовая
Возврат авансового платежа при неисполнении
Когда нужна
Покупатель перечислил аванс, но хочет гарантию возврата при непоставке или несоответствии товара.
Типичная сумма
Равна сумме аванса — 10–30% контракта
Таможенная
Обеспечение уплаты таможенных пошлин при транзите
Когда нужна
Транзит товаров через территорию ЕАЭС без немедленной уплаты пошлин. Обязательна при транзите по процедуре МДП/ЕАЭС.
Типичная сумма
Размер потенциальных пошлин и НДС
Коносаментная (LOI)
Выдача груза без оригинала коносамента (B/L)
Когда нужна
Судоходная компания выдаёт груз без оригинала коносамента (B/L), когда документы задерживаются. Letter of Indemnity (LOI).
Типичная сумма
100–200% от стоимости груза
Платёжная
Обеспечение платёжных обязательств покупателя
Когда нужна
Поставщик требует гарантию оплаты от покупателя перед отгрузкой товара или оказанием услуг.
Типичная сумма
100% суммы платежа или транша
Таможенная банковская гарантия
Обязательный инструмент при транзите товаров через территорию ЕАЭС. Принимается только от банков, включённых в реестр ФТС России.
Когда требуется таможенная БГ
Транзит через ЕАЭС
Перемещение товаров третьих стран через Россию, Беларусь, Казахстан, Армению, Кыргызстан без уплаты пошлин в промежуточных пунктах.
Таможенная процедура ИМ 40
При выпуске товара в свободное обращение с отсрочкой уплаты таможенных платежей (ТК ЕАЭС ст. 110).
Временный ввоз
Оборудование, выставочные экспонаты, транспортные средства для временного использования на территории ЕАЭС.
Расчёт суммы обеспечения
Сумма гарантии = таможенная пошлина + НДС (20%) + акцизы (при наличии), рассчитанные как при выпуске товара в свободное обращение.
Сумма = (Таможенная стоимость × Ставка пошлины) + НДС 20%
Срок действия
На весь срок транзита + 2 месяца
Срок транзита ЕАЭС
До 30 суток (авто), до 4 мес. (ж/д, море)
Банки с разрешением ФТС
Реестр банков, уполномоченных ФТС России выдавать таможенные гарантии (Приказ ФТС № 2000). Полный список содержит более 350 кредитных организаций.
Сбербанк
ФТС №1481Крупнейшая сеть, минимальные сроки оформления
ВТБ
ФТС №1000Опыт в крупных транзитных операциях
Газпромбанк
ФТС №354Специализация на энергетическом импорте
Альфа-Банк
ФТС №1326Быстрое оформление для МСБ
Россельхозбанк
ФТС №3349Агрогрузы, зерно, продовольствие
Актуальный реестр доступен на сайте ФТС России — customs.gov.ru → «Реестры и перечни» → «Банки, уполномоченные выдавать гарантии».
Альтернативы банковской гарантии
В ряде случаев банковская гарантия может быть заменена другими инструментами обеспечения. Каждый вариант имеет свои преимущества и ограничения.
Денежный залог
Депозит на счёт ФТС или бенефициара в полном размере обеспечиваемого обязательства. Деньги заморожены до завершения процедуры.
Преимущества
Гарантированно принимается
Не нужен банк-гарант
Возврат после завершения процедуры
Недостатки
Изымает 100% средств из оборота
Упущенная выгода
Возврат может занять месяцы
Подходит для
При небольших суммах или разовых сделках
Поручительство
Третье лицо (поручитель) принимает на себя обязательство уплатить долг за принципала при неисполнении. Требует согласования с бенефициаром.
Преимущества
Не требует банковского участия
Гибкие условия
Подходит для партнёров
Недостатки
Бенефициар может не принять
Высокие требования к поручителю
Юридическая сложность
Подходит для
Для взаимосвязанных компаний холдинга
Таможенный перевозчик
Аккредитованный перевозчик, включённый в реестр ФТС, несёт ответственность за таможенные платежи вместо отправителя при транзите.
Преимущества
Не нужно получать гарантию самому
Всю ответственность берёт перевозчик
Простота оформления
Недостатки
Перевозчик выбирает маршрут
Стоимость услуги выше рыночной
Ограниченная гибкость
Подходит для
Для стандартных транзитных маршрутов
Таможенный склад
Товар помещается на таможенный склад временного хранения (СВХ). Пошлины уплачиваются при выпуске, а не при ввозе на территорию транзита.
Преимущества
Отсрочка уплаты пошлин
Время для поиска покупателя
Не требует гарантии
Недостатки
Плата за хранение
Максимальный срок хранения ограничен (до 4 мес.)
Дополнительные таможенные операции
Подходит для
Когда неизвестен конечный получатель
Требования для получения БГ
Банк рассматривает заявку на гарантию от 3 до 7 рабочих дней. Срочное оформление (1–2 дня) возможно за дополнительную плату.
Сроки рассмотрения
Стандартная БГ до 5 млн ₽
3–5 днейБГ от 5 до 50 млн ₽
5–7 днейКрупные гарантии >50 млн ₽
7–14 днейСрочное оформление
1–2 дняДокументы принципала (ЮЛ)
Выписка из ЕГРЮЛ (не старше 30 дней)
Устав и учредительные документы
Финансовая отчётность за 2 последних года
Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности
Справка об отсутствии задолженности перед ФНС
Паспорта бенефициарных владельцев
Банковские выписки за 6–12 месяцев
Документы по сделке
ВЭД-контракт или договор (проект)
Тендерная документация (для тендерной БГ)
Таможенная декларация (для таможенной БГ)
Коносамент или его проект (для LOI)
Инвойс и упаковочный лист
Проект текста гарантии (если предоставлен бенефициаром)
Важно
Страховые компании оформляют гарантии быстрее и с меньшим пакетом документов, но могут не приниматься таможенными органами. Для ФТС России обязательно наличие в реестре.
Организуем доставку и поможем с таможенным оформлением
Avalog подбирает перевозчика и сопровождает сделку от отгрузки до таможенной очистки